本記事では、ファクタリングについてQ&A方式で解説しております。
ファクタリングについてよくある疑問
A.
【買取型ファクタリング】
買取型ファクタリングは、企業が持つ未回収の売掛債権(請求書)を、ファクタリング会社に売却することにより現金化する方法です。
売掛債権は商品やサービスの提供後に発行される請求書に基づいて顧客が支払いを行うまでの期間において、企業にとっては資金が繰り延べられた状態となります。この期間を短縮し、資金調達の手段として活用することができるのが特徴です。
【保証型ファクタリング】
保証型ファクタリングは、貸し倒れによるリスクを回避することを目的としたファクタリングの一種です。売掛債権の回収をファクタリング会社が保証することで、企業が債権回収リスクを回避できる仕組みです。確実に売掛債権を現金化することができるのが特徴です。
Q.2社間ファクタリングの仕組みは?
A.
2社間ファクタリングは、利用者とファクタリング会社の2社間で契約するファクタリングの方式でスムーズに売掛債権の現金化を進めることができます。2社間で取引が完結するため、取引先等にファクタリングの利用を知られることがなく、信用を失うことを避けることができるのも特徴の1つです。
Q.3社間ファクタリングの仕組みは?
A.
3社間ファクタリングは利用者とファクタリング会社、取引先の3社間で行われるファクタリング取引のことです。また、売掛金は取引先からファクタリング会社へ直接入金されます。また、3社間ファクタリングは2社間ファクタリングよりも手数料を安く抑えられる特徴があります。
ただし、取引先に資金繰りに苦しんでいるといった印象を与えてしまう可能性があることを理解しておきましょう。
Q.ファクタリング利用時の注意点は?
A.
【手数料の高さ】
資金繰りに困っている現状を改善することができる一方で手数料が高いファクタリングサービスもあるため注意が必要です。利用する前に手数料を複数社確認して、比較する必要があります。
【契約内容の確認】
ファクタリング契約を結ぶ前に、契約内容をよく確認する必要があります。ファクタリング会社の手数料、支払い条件、回収責任などの詳細を理解し、自社の事業計画と照らし合わせて契約することが重要です。
【ファクタリング会社の倒産リスク】
ファクタリング会社が倒産した場合、保証型ファクタリングを利用していた企業が保証を受けることができなくなる可能性があります。そのため、ファクタリング会社の信用力や財務状況も確認しておきましょう。
【不良債権は対象外】
支払い期日が過ぎている債権は不良債権として扱われ、ファクタリングの利用ができないケースが多いです。期日が迫っている債権などは過ぎてしまうと現金化ができない可能性が高まるため、依頼の判断は早めに行いましょう。
Q.ファクタリングサービスのメリットは?
A.
【売掛債権を即時現金化することができる】
ファクタリング最大のメリットは売掛債権を即時現金化できることです。金融機関から融資を受ける場合には審査の結果を待つ時間があるため、急な出費に対応することができません。ファクタリング会社によっては、申し込みの当日に現金化することができるため、急な出費がある場合にも対応することができます。
【売掛金の未回収を避けられる】
ファクタリングは売掛債権をファクタリング会社に売却するため、取引先からの支払いが不可能となってしまう万が一の事態に備えることができます。取引先がもし倒産してしまった場合にもファクタリング会社に対しての返済責任は負いません。
【会社の財務状態に影響がない】
ファクタリングの利用は売掛債権を現金に変える手法なため、貸借対照表において借入金に分別されません。負債の項目が増えないため、会社の財務状態に影響がなく決算前の会社にとってはメリットが大きいです。
Q.ファクタリングサービスのデメリットは?
A.
【手数料が高い】
ファクタリング会社へ売掛債権を売却をする際に、一定割合の手数料を支払う必要があります。
ファクタリングの手数料相場は2社間ファクタリングで10%〜20%程度、3社間ファクタリングでは1%〜9%とされています。2社間ファクタリングは即時現金化できる一方で手数料が高いので注意が必要です。
【資金調達が十分ではない可能性がある】
ファクタリングの利用には手数料が発生することは説明しましたが、そのため予定していた金額の資金調達ができない可能性があります。ファクタリングを利用すると売掛金より少ない金額しか回収できないことをあらかじめ理解してから利用しましょう。
【悪質なファクタリング会社を利用してしまう】
ファクタリング事業には現在法令による規制がありません。そのため、ファクタリング会社を装った悪徳な会社も存在します。ファクタリングを依頼する会社の実績や評判などを事前に確認することでリスクを軽減することができるため、良い条件を提示されたとしてもリサーチすることを忘れずに行いましょう。
Q.ファクタリングサービスの失敗しない選び方は?
A.
【複数の会社に審査を申し込む】
ファクタリング会社に支払う手数料は審査後に正式に確定します。ファクタリングを利用する際は資金繰りに困っている場合が多いので、長い時間をかけてファクタリング会社を選ぶ余裕はありません。そのため、複数社に審査を申し込み見積もりをもらうことをおすすめします。
【手数料を事前に確認する】
各ファクタリング会社には手数料の上限と下限が決められていることが多く、その手数料はホームページに記載されています。手数料を事前に確認することで契約後に想像以上に手数料が取られてしまうことが防げるほか、悪徳業者ではないか判別することができます。
Q.トラブル回避のためにやるべきことは?
A.
ファクタリングサービスの利用においてトラブルを回避するためには「手数料」と「現金化までのスケジュール」を事前に調べておきましょう。これにより取引先への支払い期日や従業員への給与支払いに遅れることがなくなり、調達した資金が足りないという事態も避けられます。
Q.ファクタリングと手形割引の違いは?
A.
【現金化の対象】
ファクタリングは売掛金の現金化、手形割引は約束手形(受取手形)の現金化です。
手形の発行には銀行の審査が必要で、さらに2回不渡りになると銀行との取り引きが難しくなるため、未回収リスクが低いといった特徴があります。
一方の売掛金は期日を過ぎても不渡りにならないので、手形よりも回収リスクが高いといえるでしょう。
【賃金業法の適用範囲】
賃金業法では金利の上限が20%と定められています。
ファクタリングは賃金業法は適用外なので手数料の上限がありませんが、適用される手形割引の手数料は20%が上限です。
【償還請求権の有無】
償還請求権とは、債権が回収不能になった場合に売却した利用者から請求できる権利のことです。
手形割引には償還請求権があるため、手形を発行した取引先から回収できなければ利用者が弁済する必要があります。
一方でファクタリングは償還請求権がないものが多く、売掛金が回収できなくても利用者は負担する必要がありません。
【現金化までのスピード】
書類提出や銀行内での手続きが必要な手形割引は、現金化までの時間がかかります。
ファクタリングは現金化までのスピードが早く、最短なら即日に入金されるでしょう。
【審査の内容】
ファクタリングは売掛金の信用力を重視しており、比較的に審査が簡単です。
一方で銀行の手形割引は融資にあたるため、利用する会社の取引情報や財務状況を審査するため、基準が厳しい傾向があります。
ただし、手形割引専門業者を利用する場合、手形を発行する側の信用力を重視するので、銀行での手形割引より審査は簡単です。
【手数料と金利】
ファクタリングの手数料は3社間で「1~10%」、2社間なら「10〜20%」です。
手形割引の金利は銀行なら「1%~5%」、手形割引専門業者で「5~20%」が目安になります。
Q.ファクタリングと手形割引はどちらがお得?
A.
銀行の手形割引は「1%~5%」の金利で資金調達ができるため、ファクタリングより受け取れる金額が高いです。
もっともお得なのは銀行での手形割引といえるでしょう。
一方で手形割引は融資にあたるため、自社の取引情報や財務状況に問題があれば審査に通らない可能性があります。
金利や手数料は高くなるものの、手形割引専門業者やファクタリングのほうが審査は通りやすいでしょう。
自社や取引先・売掛先の状況を考慮したうえで、どちらで資金調達をすべきか決めることが重要です。
Q.ファクタリングを使用するべきケースは?
A.
【すぐに現金化したい】
ファクタリングは現金化までのスピードが早いため、すぐに資金が必要なときにおすすめです。
売掛先を通さない2社間ファクタリングなら、即日で現金化ができるケースもあります。
【回収リスクを避けたい】
ファクタリングは償還請求権がないため、売掛先が倒産しても責任を負う必要がありません。
償還請求権がある手形割引と違い、未回収リスクがないのがメリットです。
【融資審査に通るか不安がある】
ファクタリングは手形割引と比較して、審査に通りやすいといった特徴があります。
自社の取引情報や財務状況に問題があっても、売掛先の信用力が高ければ現金化が可能です。
Q.手形割引を使用するべきケースは?
A.
【手数料・金利を抑えたい】
銀行の手形割引の金利は1~5%と低いので、受け取れる金額が多い傾向があります。
手数料や金利を抑えたいなら、銀行での手形割引がおすすめです。
【悪徳業者に騙されたくない】
銀行の手形割引なら安心して利用できるでしょう。
ファクタリング業者や手形割引事業者の中には悪徳業者が存在するので、注意してください。
Q.売掛債権を現金化する買取型ファクタリングとは?
A.
売掛債権を現金化する買取型ファクタリングは、企業が持つ未回収の売掛債権(請求書)を、ファクタリング会社に売却することにより現金化する方法です。
売掛債権は商品やサービスの提供後に発行される請求書に基づいて顧客が支払いを行うまでの期間において、企業にとっては資金が繰り延べられた状態となります。この期間を短縮し、資金調達の手段として活用することができるのが買取型ファクタリングの特徴です。
ただし、債券の一定割合をファクタリング会社へ現金で先に支払い、顧客からの支払いがあった場合には、残りの債権額から手数料を差し引いた金額が企業に支払われます。
Q.買取型ファクタリングの注意点は?
A.
【手数料の高さ】
買取型ファクタリングは、資金繰りの改善のために役立つサービスですが、手数料が高いため注意が必要です。利用する前に手数料を複数社確認して、比較する必要があります。
【契約内容の確認】
ファクタリング契約を結ぶ前に、契約内容をよく確認する必要があります。ファクタリング会社の手数料、支払い条件、回収責任などの詳細を理解し、自社の事業計画と照らし合わせて契約することが重要です。
【信用リスクの取り扱い】
ファクタリング会社が売掛債権を買い取った後、顧客からの回収を行います。しかし、顧客が支払わない場合、ファクタリング会社に買い取られた債権の回収責任は企業に戻ります。そのため、ファクタリング会社との契約前に、顧客の信用力を確認し、信用リスクの取り扱いについて話し合いましょう。
Q.貸し倒れ回避ができる保証型ファクタリングとは?
A.
保証型ファクタリングは、貸し倒れ回避を目的としたファクタリングの一種で、ファクタリング会社が売掛債権の回収を保証することで、企業が債権回収リスクを回避できる仕組みです。
通常の買取型ファクタリングでは、売掛債権を買い取ったファクタリング会社が、債務者からの回収を担当するため、企業は債権回収リスクを回避できます。しかし、売掛債権の債務者が財務状況が悪化し、回収が困難になる場合があります。この場合、企業はファクタリング会社に買い取られた債権の回収リスクを負うことになります。
一方、保証型ファクタリングでは、ファクタリング会社が売掛債権の回収を保証するため、企業が債権回収リスクを回避できます。
Q.保証型ファクタリングの注意点は?
A.
【ファクタリング会社の倒産リスク】
ファクタリング会社が倒産した場合、保証型ファクタリングを利用していた企業が保証を受けることができなくなる可能性があります。そのため、ファクタリング会社の信用力や財務状況も確認しておきましょう。
【債務者の財務状況】
保証型ファクタリングを利用するためには、ファクタリング会社が債務者の財務状況を事前に審査します。しかし、財務状況が急激に悪化するなどの変化があった場合には、回収が困難になる可能性があります。そのため、企業側でも債務者の財務状況を正確に把握しておきましょう。
Q.ファクタリングの種類とは?