最近では、給与前払いをしてくれる企業が増えています。
給与前払いとは、働いた分の給与を先払いでもらうことができるサービスです。
そんな給与前払いはどのような仕組みになっているのでしょうか。
給与前払いのお金の流れ
給与前払いとは、実際の給与支払い日から繰り上げて、働いた分の給与を先払いでもらうことができるサービスです。
給料日前でも従業員の申請に応じて、それまで働いた分の給与の中から一定の割合の金額を先に支払ってもらえます。
引っ越し直後、冠婚葬祭、旅行など、急な想定外の出費が続いたときや、すぐにお金が必要な緊急のときに、給与前払いサービスがあれば、従業員にとっても安心です。
おすすめの類似給与前払いサービス
お手軽操作で簡単に前払いが可能： Will Pay
(4.5)
| 月額費用 | 0円 | 無料お試し | 要お問合せ |
|---|---|---|---|
| 初期費用 | 0円 | 導入会社 | 要お問合せ |
低コストで導入可能な給与前払いサービス。サービス会社が金銭を立て替え、利用者の申請も手軽に行えるため、企業と従業員にとって高い利便性があり、企業は雇用管理コストを削減できます。
ランニングコストをかけずに導入できる
Will Payは初期費用や月額利用料などのランニングコストをかけずに導入することができます。 給与先払いサービスにおいて懸念される、前払い用の資金を事前にプールしておかなければいけないという点においても、Will Pay側で立て替えてくれるので心配無用です。 申請をする従業員にはシステム利用料と各種銀行の振り込み手数料が発生しますが、1万円の申請で495円と決して高額ではないので安心して利用することができます。
いつでもスマホから申請ができる
Will Payの給与前払いはスマホや携帯、PCから24時間365日申請することができます。また、午前11時30分まで(ジャパンネット銀行の場合は18時まで)に申請することで当日中に賃金を受け取ることができる手軽さも特徴的です。
離職率の低下を実現できる
冠婚葬祭など突発的な出費があった際にも給与の前払いが利用できることで、従業員を経済的にサポートすることができるようになります。 また、新入社員などは生活環境の変化などにより金銭的に困っている方も多いでしょう。そういったケースに給与の前払いが選択肢にあるというだけで従業員にとっては非常に心強いものであり、その企業への定着率を高めることへも繋がります。
給与の前払いで従業員満足度を向上： 楽天早トク給与
(4.5)
| 月額費用 | 要お問合せ | 無料お試し | 要お問合せ |
|---|---|---|---|
| 初期費用 | 要お問合せ | 振り込み手数料 | 楽天銀行の場合0円 |
楽天カード株式会社が運営している給与前払いサービス。あらゆる勤怠管理ツールと連携が可能。楽天銀行での受け取りであれば、手数料は無料で利用でき、従業員は申請1回につき楽天ポイントを受け取ることができます。
シンプルな操作性とわかりやすい画面
楽天早トク給与は非常に使いやすく、直感的に操作することが可能です。 楽天会員のIDでログインすることができるため、普段から楽天のサービスを利用している方は、特に利用しやすいサービスと言えるでしょう。 1つの画面で、申請可能な金額の確認や申請金額を入力する項目、受け取り方法などがまとめられており、PCやスマホから簡単操作で前払い申請ができるため、画面操作が苦手な方が多い職場でも安心です。
預託型のため貸金業に該当する懸念がない
給与の前払いサービスで懸念されることが多いのが、「給与前払いサービスは賃金業にあたるのではないか」という問題です。 楽天早トク給与は前払い金の原資を立て替えることがなく、原資は企業自身の口座(預託金)から振り込まれるため、給与支払いの原則に則っているので賃金業には該当しないため安心して利用することができます。
既存システムとのデータ連携が容易
楽天早トク給与は、勤怠データを登録している既存システムと連携して、CSVファイル形式で勤怠データをアップロードすることが簡単にできます。 この連携させた勤怠データをもとに、申請可能額を計算してくれるため、導入企業側の負担は最小限です。申請可能回数や申請額の上限を企業側で設定することも可能なため、従業員の過度な前払い申請を抑制することもできます。
類似サービス： 即給 byGMO
(4.5)
| 月額費用 | 要問い合わせ | 無料お試し | 要お問合せ |
|---|---|---|---|
| 初期費用 | 要問い合わせ | 導入会社 | 要お問合せ |
即給 byGMOとは、GMOペイメントゲートウェイ株式会社が運営している給与の前払いサービスです。 従業員が働いた分の給与を給料日前に、好きなタイミングで受け取ることができるため、働きやすさの向上はもちろんのこと、採用における自社のアピールポイントとしても有効なサービスとして注目されています。
24時間365日、申請･振込ができる
即給 byGMOは、三井住友銀行と提携して展開するサービスで、即時振込が可能で、土日であっても24時間給与を受け取ることができます。（受取金融機関によって例外あり）
選べる利用形態
給与の前払いサービスは、サービス運営企業が前払いの資金を一度立て替えて、月に一度精算する「立替型」と前払いの資金を雇用主である企業が用意する「デポジット型」とに分けられます。 多くの給与前払いサービスでは、どちらか一方のタイプしか選べないですが、即給 byGMOでは、これら2つの利用形態から企業の状況に合わせて選択することができます。
最短1週間で導入可能
即給 byGMOは、立替型で導入する場合、最短1週間で導入することができます。 導入ステップも、「問い合わせ」、「電子契約」、「利用開始」とシンプルです。 デポジット型の場合も、導入までは最短3週間と短期間で導入でき、三井住友銀行でデポジット用の口座を開設する以外は立替型と導入までの流れは変わりません。
給与前払いで使う勘定科目
給与の前払いは、前渡金、前払費用や仮払金などの勘定科目を利用することが可能です。
貸付金の場合
給与の前払いを行う際、給与として支払うのでなく、会社から従業員に対する信用にもとづいた、従業員への金銭の貸し付けとすることができます。その場合は、勘定科目の仕訳も貸付金として処理されます。
また、給料日に規定の給与額から減額して渡すことで、貸付金の返済を受けたとすれば、貸付金勘定からの減額として取り扱わなければなりません。
給与の前払いを貸付金として考えれば、源泉徴収は不要になりますが、長期にわたって返済がなく実質的に給料の一部だと判断されれば、改めて源泉徴収や仕訳の変更等が必要になります。この場合は、仕訳も貸付金勘定から給与手当や給与賃金へ変更する必要があります。
給料の一部を前渡しする場合
一時的に従業員へ費用を貸し付けていたのでなく、福利厚生の一環として給料の一部を前渡ししたと考えれば、前渡金で仕訳されます。
この場合は、給与の前払いをした段階では、借方科目として福利厚生費を記載し、貸方科目は現金として記載します。この時の金額はどちらも前払いされた給与額にしなければなりません。
おすすめの給与前払いサービス
給与前払いの仕訳方法
給与前払いの仕訳方法は3つあります。
1つ目は会社から従業員への金銭の貸し付けとして処理する方法です。
給与前払いの仕訳をする際、会社が従業員に金銭の貸付をしているものとして処理することがあり、貸付金の勘定科目を使います。
貸付であるため、従業員は会社との取り決めに従って返済しなければなりません。
また、原則として貸付利息が発生します。
2つ目は会社が一時的に立て替えたお金で前払いする方法です。
会社が一時的に立て替えたお金で前払いし、その後が未定の場合は立替金の勘定科目を使って処理できます。
立替金の場合は、貸付と違って利息はつきません。
しかし、立て替えたお金が長期間会社に返還されない場合は、立替金から貸付金へと勘定科目を切り替える必要があります。
3つ目は将来的に別の勘定科目に振り替える予定の金銭を一時的に前払いする方法です。
給与賃金や給与手当など、将来的に別の勘定科目に振り替える予定の金銭を一時的に前払いする場合は仮払金の勘定科目を使用します。
まず前払いをしたときの仕訳として仮払金を借方に計上し、前払い後に給与を支払った場合は仮払金を貸方に計上して相殺します。
仮払金の勘定科目を使用する場合は、正しい勘定科目が判明した時には仮払金から該当する勘定科目へ切り替える必要があります。
まとめ
最近では、給与前払いをしてくれる企業が増えています。
給与前払いとは、実際の給与支払い日から繰り上げて、働いた分の給与を先払いでもらうことができるサービスです。
給与の前払いは、前渡金、前払費用や仮払金などの勘定科目を利用することが可能です。
給与前払い時は、貸付金、立替金、仮払金の勘定科目を使い処理します。
